09 (i)XBRL

Bekijk hieronder de vier how-to video's voor het taggen van de verplichte tabellen in je jaarverslag.

Het taggen van deze tabel vraagt extra aandacht. 

1. Klik op de eerste waarde die getagged moet worden.
2. Open de tabel in de taxonomie en klik op het eerste en bijbehorende concept.
3. Onder "dimensies" staat standaard "enkelvoudig" of "geconsolideerd" aan, deze laat je staan.
4. Selecteer daarnaast de juiste dimensie uit "Categorieën van eigen vermogen"
5. Selecteer de juiste periode
6. Kopieer de tag en plak deze op de cell
7. De laatste kolom van de tabel is vaak een totaal, geef deze geen extra dimensie.

Waarschuwingen kunnen helpen om onbedoelde inhoudelijke fouten te detecteren en corrigeren. Ze zijn niet blokkerend voor de deponering. Waarschuwingen zijn in het validatierapport in iwink.report aangeduid met een oranje kleur.

Veelvoorkomend waarschuwingen zijn:

• UsableConceptsNotAppliedByTaggedFacts: dit is normaal wanneer de toegepaste taxonomie meer posten bevat dan het onderhavige (jaar)verslag. Dit is bijvoorbeeld vaak het geval bij de woningcorporatie-taxonomie.

Fouten zijn wel blokkerend voor de deponering. Ze moeten dus worden opgelost voordat het (jaar)verslag gedeponeerd kan worden. Fouten zijn in het validatierapport in iwink.report aangeduid met een rode kleur.

Veelvoorkomende fouten zijn:

• xmlSchema:valueError: dit treed bijvoorbeeld op wanneer een verplicht veld nog leeg is en de waarde moet een bepaalde structuur volgen. Voorbeeld: ChamberOfCommerceRegistrationNumber moet een geldige KvK-nummer zijn (maar is leeg).
• transformValueError: dit treed bijvoorbeeld op wanneer een verplicht veld nog leeg is en de waarde moet een bepaalde structuur volgen. Voorbeeld: DocumentAdoptionDate moet een geldige datum zijn (maar is leeg).
• enum2ie:InvalidEnumerationValue: dit treed bijvoorbeeld op wanneer een verplicht keuzeveld nog leeg is, maar wel verplicht is. Voorbeeld: LegalEntitySizeLargeMember ("middelgroot", "groot") is verplicht, maar er is geen waarde ingevuld.
• NL.NL-KVK.3.6.2.1.inlineXbrlDocumentSetContainsExternalReferences: het iXBRL-jaarverslag bevat verwijzingen naar externe resources. Vaak gaat dit om afbeeldingen. Wanneer de knop "Genereer snelle export voor validatie" is gebruikt, worden afbeeldingen niet ingesloten in het iXBRL-document. Gebruik "Genereer volledige export" om de externe resources te laten opnemen in het .xbri bestand, waarna deze foutmelding verdwijnt.
• inconsistentDuplicateNumericFactInInlineXbrlDocument: als een bepaald concept in één verslag vaker voorkomt in dezelfde context (meestal: hetzelfde verslagjaar), dan moet het ook steeds dezelfde waarde hebben. Deze fout treedt bijvoorbeeld op wanneer het Eigen vermogen per einde verslagjaar in de balans een andere waarde heeft dan het Eigen vermogen per einde verslagjaar in de toelichting op het eigen vermogen. Ook een afronding kan deze fout veroorzaken. Corrigeer de afwijkende weergave(n) van het concept. 
• XPTY0004: een specifieke validatieregel die is opgenomen in de gebruikte taxonomie geeft een foutmelding. Klap de foutmelding uit voor meer informatie. Hierin staan doorgaans voldoende details om het veld dat de afwijking veroorzaakt te kunnen vinden.
• NL.NL-KVK.3.7.1.1.targetXBRLDocumentWithFormulaErrors: het document bevat een logische fout, meestal een calculatieregel. De onderliggende fout vind je dan onder het kopje calc11e:inconsistentCalculationUsingRounding. Klap die melding uit. Daar staat dan bijvoorbeeld: "Calculation inconsistent from rj:InvestmentProperties in link role http://demo.iwink.report/xbrl/BalanceSheet". Zoek dan in de Viewer naar de Balans, en navigeer naar het element "InvestmentProperties". In de Viewer zie je de melding dat de berekening inconsistent is en kan je onderzoeken wat er niet klopt.
• NL.NL-KVK.3.5.1.5.imageFormatNotSupported: het verslag bevat een afbeelding in een niet ondersteund bestandsformaat. iXBRL ondersteunt PNG, GIF, en JPG/JPEG. De foutmelding geeft aan welk bestandstype is gebruikt en op welke pagina. Het kan lastig zijn om de boosdoener te vinden. Gebruik in dat geval de "Hulp nodig?" knop in iwink.report om hulp in te schakelen.

De taxonomie bevat berekeningen op met name de totalen en subtotalen.Elk concept heeft een natuurlijke staat: debet/credit. Deze bepalen hoe de som gemaakt wordt. Als het totaal bijvoorbeeld credit is en dit is een som van zowel credit als debet posten dan worden credit posten opgeteld en debet posten afgetrokken, en andersom.

In de winst en verliesrekening of in het kasstroom overzicht vraagt dit om wat aandacht. In de jaarrekening staat bijvoorbeeld vaak een negatief getal voor een debet post. Maar in XBRL moet dit niet daadwerkelijk als negatief gerapporteerd worden, dit zijn immers al kosten.

Tijdens het maken van de tag kan je in dit geval dus kiezen voor "omdraaien" waarmee de bijvoorbeeld onterecht negatieve kosten als positieve kosten gerapporteerd worden. Ditzelfde kan de andere kant op of voor baten ook van toepassing zijn.

In de bovengenoemde viewer kun je zien hoe de validatie software de berekening maakt. 

Het kan ook zijn dat de taxonomie niet goed ingesteld staat. Als je klikt op een totaal worden alle velden waaruit deze wordt opgebouwd gehighlight.Het kan zijn dat hier bijvoorbeeld een veld in mist. Dit kan dan in de taxonomie zelf gecorrigeerd worden.

Op het overzicht eigen vermogen heb je dimensies moeten toepassen.Bij de fout staat om welke tag het gaat. Controleer in de viewer of de dimensies overeenkomen met je verwachting.

Als de deponeringsgegevens via het Excel-bronbestand worden ingevuld, gelden de volgende aandachtspunten:

Registratienummer bij de Kamer van Koophandel
Sommige KvK-nummers beginnen met een 0. Excel kan deze voorloopnul verwijderen. Gebruik daarom een apostrof voor het nummer, bijvoorbeeld: '02066088

Bedrijfsklasse
Gebruik de volgende waarden voor de verschillende bedrijfsklasse:
micro = Micro
small = Klein
medium = Midden
large = Groot

Voorbeeld: Is het bedrijf een 'grote rechtspersoon' vul dan 'large' in. 

Balansdatum en datum van vaststelling van de jaarrekening
Gebruik de datumnotatie dd-mm-jjjj

Jaarrekening is geconsolideerd / accountantsverklaring is aanwezig / jaarrekening vastgesteld
Gebruik 0 voor nee en 1 voor ja